Retenciones IRPF

¿Para qué sirve?

El informe de Retenciones IRPF recoge todas las retenciones que has practicado a profesionales y arrendadores durante un periodo, agrupadas por tipo y por tercero. De un vistazo ves cuánto has retenido, a quién y qué importe tienes que declarar. Es el punto de partida para preparar el Modelo 111 (profesionales) y el Modelo 115 (arrendamientos) antes de presentarlos a Hacienda.

¿Cuándo usarla?

Cada trimestre, antes de presentar el 111 o el 115.
Cuando tu asesor te pide el resumen de retenciones del periodo.
Si necesitas comprobar qué facturas de un proveedor llevan retención y cuánto.
Para enviar el detalle de retenciones directamente al asesor por email desde Prana.
Si quieres saber cuántos terceros has declarado y el total facturado con retención.

Cómo funciona, paso a paso

Primer uso: activar el modelo

Si es la primera vez que entras, el informe estará bloqueado hasta que lo actives.

Ve a Informes en el menú lateral izquierdo.
Haz clic en Retenciones IRPF.
Verás un aviso que dice que el informe aún no está activado. Pulsa Activar modelo.
Elige la periodicidad: Mensual (declaras cada mes) o Trimestral (cada 3 meses).
Pulsa Activar. El informe carga automáticamente el periodo en curso.

Al activarlo se sincroniza con Impuestos → Modelos activos y cargará siempre el periodo actual por defecto.

Lo que ves en el informe

Una vez activado, el informe muestra cuatro tarjetas resumen arriba:

Total Factura — la suma de bases imponibles de todas las facturas con retención del periodo.
Cuota a Pagar — el total de retenciones practicadas, es decir, lo que debes ingresar a Hacienda.
Terceros Declarados — cuántos proveedores o arrendadores distintos tienes en ese periodo.
Nº Documentos — el número de facturas incluidas.

Justo debajo de los filtros verás también:

Plazo de presentación — la fecha límite para presentar la declaración de ese periodo. Muy útil para no perder el plazo.
Modelos cubiertos — qué modelos fiscales cubre este informe (por ejemplo, 115, 111).

La tabla: vista General y Detalle

La tabla tiene dos modos:

General — muestra los datos agrupados por tipo de retención y por tercero. Cada grupo indica el modelo al que corresponde (Modelo 111 para profesionales, Modelo 115 para arrendamientos), cuántos terceros y documentos incluye, la base imponible total y la cuota retenida.

Detalle — haz clic en el nombre de un tercero de la vista General para ver el desglose factura a factura: número de factura, fecha, concepto, base imponible, porcentaje de retención aplicado y cuota retenida. Puedes hacer clic en el número de factura para ir directamente al documento.

Cambiar el periodo

Usa los filtros de la barra superior:

Periodo — cambia el año. Opciones: Año actual, Año anterior, Trimestre concreto, Mes concreto o Personalizado.
Trimestre / Mes — selecciona el periodo exacto dentro del año elegido.

Filtrar por tipo de retención

El selector Tipo IVA (en la barra de filtros) permite mostrar solo un tipo de operación:

Soportado — retenciones que te practican a ti (las que aparecen en tus facturas de ventas con retención).
Repercutido — retenciones que practicas tú a tus proveedores o arrendadores.

Por defecto carga con Soportado.

Filtros adicionales

Pulsa Filtros para añadir filtros por:

Tercero — muestra solo las retenciones de un proveedor o arrendador concreto.
Tipo IRPF — filtra por tipo de retención (profesionales, arrendamientos, agrarios…).

Acciones disponibles

Desde el menú Acciones (arriba a la derecha):

Enviar email al asesor — abre un email ya redactado con el resumen completo de retenciones del periodo: modelo, tipo de retención, base imponible, cuota retenida y plazo de presentación. Solo tienes que escribir la dirección del asesor y enviar.
Exportar Excel — descarga el informe en hoja de cálculo.
Listado Detallado — descarga un PDF con el desglose factura a factura.
Listado Resumido — descarga un PDF con el resumen por tipo de retención, ideal para enviárselo al asesor.
Marcar como presentado — registra que ya has presentado la declaración. El estado cambia a Presentado (etiqueta verde en la cabecera). Una vez presentado, esta opción pasa a llamarse Marcar como pendiente por si necesitas revertirlo.

Estado del informe

En la cabecera, junto al nombre del periodo, verás:

Pendiente de presentar — el periodo está abierto.
Presentado — ya marcaste la declaración como presentada.

Ejemplo práctico

Ramón lleva la administración de una empresa de consultoría. A mediados de julio, antes de que venza el plazo del segundo trimestre, entra en Retenciones IRPF. Ve que la Cuota a Pagar es 330,00 € — entre una retención de 18 € a un profesional (Modelo 111) y 312 € a un arrendador (Modelo 115). El plazo de presentación es el 20/07/2026, así que le queda tiempo justo.

Entra en la vista Detalle del arrendador para confirmar que las dos facturas están bien. Todo cuadra. Descarga el Listado Resumido, se lo manda al asesor con el botón de email y marca el trimestre como Presentado cuando le confirman que ya está declarado.

Consejos y buenas prácticas

Revisa el plazo de presentación que aparece en la cabecera del informe. Prana te lo muestra siempre visible para que no lo pierdas de vista.
Antes de enviar al asesor, comprueba en la vista Detalle que todas las facturas del periodo están incluidas. Si falta alguna, es el momento de añadirla.
Usa el Listado Resumido para tu asesor y el Listado Detallado para tu archivo interno o si necesitas justificar algún importe concreto.
El botón Enviar email al asesor ya genera el cuerpo del email con todos los datos — no hace falta que lo escribas a mano.
Marca el trimestre como Presentado en cuanto esté declarado. Así tienes un histórico claro y no te quedas con periodos pendientes sin querer.
Si tienes tanto retenciones de profesionales (111) como de arrendamientos (115), el informe los agrupa por separado en la misma pantalla. No necesitas ir a dos sitios distintos.

¿Algo no va como esperabas?

Si el informe aparece bloqueado o no carga datos → Comprueba que el modelo está activado. Si ves el aviso «El informe de Retenciones IRPF aún no está activado», pulsa Activar modelo y elige la periodicidad.

Si no ves retenciones en el periodo que buscas → Cambia el año con el selector Periodo y luego elige el trimestre o mes. Por defecto carga el periodo en curso.

Si una factura con retención no aparece en el informe → Verifica que la factura tiene el tipo de retención IRPF asignado y que su fecha está dentro del periodo seleccionado.

Si la Cuota a Pagar no coincide con lo que esperas → Revisa el selector Tipo IVA — puede que estés viendo solo Soportado o solo Repercutido. Cambia a la opción que necesitas.

Si necesitas desmarcar un periodo como presentado → Ve a Acciones → Marcar como pendiente.

¿Listo para probarlo?

Haz clic aquí para ir a Retenciones IRPF en Prana

Preguntas frecuentes

1. ¿El informe de Retenciones IRPF es lo mismo que el Modelo 111 o el 115? No exactamente. El informe es el resumen que Prana genera con todos los datos de retenciones. Los Modelos 111 y 115 son los formularios oficiales que presentas a Hacienda. El informe te da los números que necesitas para rellenarlos (o para que lo haga tu asesor). Prana los cubre en el mismo informe, agrupados por tipo.

2. ¿Qué diferencia hay entre Modelo 111 y Modelo 115? El Modelo 111 declara las retenciones sobre rendimientos de trabajo y de actividades profesionales (honorarios a freelancers, dietas, etc.). El 115 declara las retenciones sobre arrendamientos de inmuebles. Prana los separa en la tabla en las filas «Profesionales» y «Arrendamientos».

3. ¿Puedo ver las retenciones de trimestres anteriores? Sí. Usa el selector Periodo para cambiar el año y luego elige el trimestre o mes que quieras consultar.

4. ¿Qué significa «Terceros Declarados»? Es el número de proveedores o arrendadores distintos a los que has practicado retención en ese periodo. Si has pagado a 3 freelancers y 1 arrendador, verás un 4.

5. ¿Cómo sé qué porcentaje de retención se ha aplicado a cada factura? Entra en la vista Detalle haciendo clic en el nombre del tercero en la vista General. Verás una columna % Retención con el tipo aplicado en cada factura.

6. ¿Puedo filtrar para ver solo las retenciones de un proveedor concreto? Sí. Pulsa Filtros y selecciona Tercero. El informe mostrará solo las facturas de ese proveedor o arrendador.

7. ¿La exportación a Excel incluye el detalle de las facturas? La exportación recoge los datos del informe tal como lo ves en pantalla. Para un desglose factura a factura, usa la opción Listado Detallado desde el menú Acciones.

8. ¿Qué pasa si marco un trimestre como «Presentado» y luego necesito corregirlo? Puedes revertirlo desde Acciones → Marcar como pendiente. El informe vuelve al estado abierto.

9. El email que se genera al pulsar «Enviar email al asesor», ¿qué incluye exactamente? Incluye el resumen de retenciones del periodo: empresa, CIF, periodo, tipo de retención, base imponible, cuota retenida y plazo de presentación. Está estructurado para que el asesor tenga todo lo que necesita sin tener que preguntar nada más.

10. ¿Puedo ver este informe si solo tengo arrendamientos y no tengo profesionales? Sí. El informe muestra solo los tipos de retención que tengas en ese periodo. Si no hay facturas con retención de profesionales, esa fila simplemente no aparece.